公司财务规章制度（公司财务规章制度范本）

公司财务规章制度

概述

财务规章制度是指为规范公司财务管理行为，明确财务管理责任，提高财务管理效率和质量而制定的制度规定。良好的财务规章制度对于保证公司财务工作的顺利开展，维护公司财务信息真实、公允具有重要意义。

第一章 总则

1.1 制定目的

规范财务管理行为，明确财务管理职责。

提高财务管理效率和质量，确保公司财务信息真实、公允。

1.2 适用范围

本制度适用于公司所有与财务管理相关的业务活动。

1.3 原则

合法合规：遵守国家相关法律法规，符合公司章程规定。

真实准确：财务信息必须真实准确，反映公司真实财务状况和经营成果。

程序严谨：财务管理流程严谨规范，保证财务信息的可追溯性和透明度。

全面及时：及时、全面记录和反映公司财务状况和经营活动。

责任分明：明确财务管理责任，确保财务管理工作高效、有序进行。

第二章 财务人员职责

2.1 财务负责人职责

负责公司财务工作的全面管理，制定并实施财务管理制度。

监督财务收支、预算执行、税务申报等财务业务。

定期向公司高层管理人员报告财务状况和经营情况。

2.2 财务人员职责

负责具体财务业务操作，包括记账、出纳、预算编制等。

按照财务管理制度和流程开展工作，保证财务信息的真实、准确、及时。

协助财务负责人进行财务分析和内部控制工作。

第三章 财务管理程序

3.1 财务计划

编制年度财务预算，包括收入、支出、现金流等。

根据财务预算，制定财务控制和考核指标。

3.2 财务收支

严格控制财务收支，确保资金安全、有效利用。

建立完善的收款和付款制度，保证资金及时、准确入账。

定期对账，核对资金往来情况。

3.3 会计核算

按照会计准则和相关规定，真实、准确地记账。

定期编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。

3.4 内部控制

建立健全内部控制制度，包括授权审批、职责分离、凭证审核等。

定期进行内部审计，确保内部控制制度的有效性。

3.5 财务报告

定期向公司管理层和外部监管机构报告财务状况和经营情况。

财务报告必须真实、公允、及时。

第四章 财务监督

4.1 内部监督

建立内部审计机制，对财务管理工作进行监督检查。

加强财务人员的监督和考核，确保财务管理规范有效。

4.2 外部监督

聘请外部审计机构进行定期审计，确保财务信息的真实、公允。

接受税务、海关等外部监管机构的监督检查。

第五章 附则

5.1 责任追究

对违反财务规章制度的行为，根据情节轻重追究相关人员责任。

5.2 修订和完善

本制度可以根据公司实际情况进行修订和完善。

5.3 宣传和培训

企业应当加强财务规章制度的宣传和培训，提高全体员工的财务管理意识。

**公司财务规章制度****概述**财务规章制度是指为规范公司财务管理行为，明确财务管理责任，提高财务管理效率和质量而制定的制度规定。良好的财务规章制度对于保证公司财务工作的顺利开展，维护公司财务信息真实、公允具有重要意义。**第一章 总则****1.1 制定目的*** 规范财务管理行为，明确财务管理职责。 * 提高财务管理效率和质量，确保公司财务信息真实、公允。**1.2 适用范围*** 本制度适用于公司所有与财务管理相关的业务活动。**1.3 原则*** 合法合规：遵守国家相关法律法规，符合公司章程规定。 * 真实准确：财务信息必须真实准确，反映公司真实财务状况和经营成果。 * 程序严谨：财务管理流程严谨规范，保证财务信息的可追溯性和透明度。 * 全面及时：及时、全面记录和反映公司财务状况和经营活动。 * 责任分明：明确财务管理责任，确保财务管理工作高效、有序进行。**第二章 财务人员职责****2.1 财务负责人职责*** 负责公司财务工作的全面管理，制定并实施财务管理制度。 * 监督财务收支、预算执行、税务申报等财务业务。 * 定期向公司高层管理人员报告财务状况和经营情况。**2.2 财务人员职责*** 负责具体财务业务操作，包括记账、出纳、预算编制等。 * 按照财务管理制度和流程开展工作，保证财务信息的真实、准确、及时。 * 协助财务负责人进行财务分析和内部控制工作。**第三章 财务管理程序****3.1 财务计划*** 编制年度财务预算，包括收入、支出、现金流等。 * 根据财务预算，制定财务控制和考核指标。**3.2 财务收支*** 严格控制财务收支，确保资金安全、有效利用。 * 建立完善的收款和付款制度，保证资金及时、准确入账。 * 定期对账，核对资金往来情况。**3.3 会计核算*** 按照会计准则和相关规定，真实、准确地记账。 * 定期编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。**3.4 内部控制*** 建立健全内部控制制度，包括授权审批、职责分离、凭证审核等。 * 定期进行内部审计，确保内部控制制度的有效性。**3.5 财务报告*** 定期向公司管理层和外部监管机构报告财务状况和经营情况。 * 财务报告必须真实、公允、及时。**第四章 财务监督****4.1 内部监督*** 建立内部审计机制，对财务管理工作进行监督检查。 * 加强财务人员的监督和考核，确保财务管理规范有效。**4.2 外部监督*** 聘请外部审计机构进行定期审计，确保财务信息的真实、公允。 * 接受税务、海关等外部监管机构的监督检查。**第五章 附则****5.1 责任追究*** 对违反财务规章制度的行为，根据情节轻重追究相关人员责任。**5.2 修订和完善*** 本制度可以根据公司实际情况进行修订和完善。**5.3 宣传和培训*** 企业应当加强财务规章制度的宣传和培训，提高全体员工的财务管理意识。